문제편

PART 01 법인세법

CHAPTER 01 법인세법 총설
01 결산조정사항과 신고조정사항 12

CHAPTER 02 손익의 귀속사업연도와자산ㆍ부채의 평가
01 자산의 일반적인 판매손익 16
02 할부판매 I 18
03 할부판매 II 20
04 도급공사손익 I 22
05 도급공사손익 II 24
06 분양공사(자영공사) 26
07 할부판매 & 용역제공 28
08 손익의 귀속시기 - 전기오류수정손익 30
09 자산의 취득가액 및 평가 I 32
10 자산의 취득가액 및 평가 II 34
11 장기금전대차거래 36
12 재고자산 I 37
13 재고자산 II 39
14 재고자산 III 41
15 유가증권 43
16 외화자산·부채의 평가 45
17 채권 ․ 채무조정 47
18 전환사채 50

CHAPTER 03 익금
01 간주임대료 I 54
02 간주임대료 II 57
03 간주임대료 III 61
04 의제배당 I 64
05 의제배당 II 65
06 의제배당 III 66
07 의제배당 IV 68
08 의제배당 V 72
09 의제배당과 수입배당금 익금불산입 I 75
10 의제배당과 수입배당금 익금불산입 II 78
11 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 I 82
12 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 II 84
13 수입배당금 익금불산입 I 88
14 수입배당금 익금불산입 II 90
15 수입배당금 익금불산입 III 93

CHAPTER 04 손금
01 주식매수선택권 96
02 공동경비 99
03 인건비 I 100
04 인건비 II 102
05 접대비 I 106
06 접대비 II 108
07 접대비 III 110
08 접대비 IV 113
09 접대비 V 116
10 접대비 VI 118
11 접대비 VII 121
12 기부금 I 126
13 기부금 II 131
14 기부금 III 134
15 기부금 IV 138
16 기부금 - 오류수정 142
17 지급이자 I 144
18 지급이자 II 146
19 지급이자 및 가지급금 인정이자 I 147
20 지급이자 및 가지급금 인정이자 II 148
21 지급이자 및 가지급금 인정이자 III 149
22 지급이자 및 가지급금 인정이자 IV 152
23 손금 - 종합 155

CHAPTER 05 유·무형자산의 감가상각
01 감가상각시부인계산 I 158
02 감가상각시부인계산 II 162
03 감가상각시부인계산 III 164
04 감가상각시부인계산 IV 168
05 감가상각시부인계산 V 170
06 감가상각시부인계산 VI 172
07 감가상각자산의 평가증 176
08 업무용승용차 I 177
09 업무용승용차 II 178
10 업무용승용차 III 181
11 업무용승용차 IV 184
12 업무용승용차 V 186
13 업무용승용차 VI 188
14 감가상각의제 I 190
15 감가상각의제 II 192
16 감가상각의제 III 195
17 내용연수 및 감가상각방법의 변경 198
18 장부가액이 시가(또는 취득가액)에 미달시 감가상각비 200

CHAPTER 06 충당금과 준비금
01 환불충당부채 206
02 퇴직급여충당금 I 210
03 퇴직급여충당금 II - 월차결산 212
04 퇴직급여충당금 III - 합병 213
05 퇴직급여충당금 IV - 특수관계회사간 전출입 214
06 퇴직연금충당금 215
07 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 I 219
08 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 II 221
09 대손금과 대손충당금 I 225
10 대손금과 대손충당금 II 227
11 대손금과 대손충당금 III 231
12 대손금과 대손충당금 IV 236
13 대손금과 대손충당금 V 239
14 일시상각충당금 I - 보험차익 243
15 일시상각충당금 II 244
16 일시상각충당금 III – 국고보조금 245
17 고유목적사업준비금 248

CHAPTER 07 부당행위계산의 부인
01 부당행위계산부인 종합 250
02 불공정합병 254
03 불공정증자 – 저가발행 256
04 불공정증자 – 고가발행 I 259
05 불공정증자 – 고가발행 II 262
06 불공정감자 268

CHAPTER 08 과세표준과 세액의 계산
01 결손금 소급공제 272
02 토지 등 양도소득에 대한 법인세 I 274
03 토지 등 양도소득에 대한 법인세 II 277
04 미환류소득에 대한 법인세 I 279
05 미환류소득에 대한 법인세 II 282
06 외국납부세액공제 I 286
07 외국납부세액공제 II 288
08 재해손실세액공제 290
09 결손금소급공제와 연구인력개발비세액공제 292
10 최저한세 제도 I 297
11 최저한세 제도 II 300
12 최저한세 제도 III 305

CHAPTER 09 법인세의 납세절차
01 중간예납세액 I 312
02 중간예납세액 II 314
03 가산세 I 317
04 가산세 II 319
05 청산소득금액 321
06 연결납세제도 I 323
07 연결납세제도 II 326
08 연결납세제도 III 330

CHAPTER 10 합병 및 분할 등에 대한 과세특례
01 합병에 대한 과세체계 I 338
02 합병에 대한 과세체계 II 340
03 합병에 대한 과세체계 III 342
04 합병에 대한 과세체계 IV 346
05 합병 - 과세이연중단 350
06 인적분할에 대한 과세체계 354
07 물적분할에 대한 과세체계 356

PART 02 소득세법

CHAPTER 02 이자소득과 배당소득
01 이자소득금액 362
02 배당소득금액 - 의제배당 364
03 종합과세 금융소득금액 I 365
04 종합과세 금융소득금액 II 367
05 종합과세 금융소득금액 III 369
06 종합과세 금융소득금액 IV 371
07 종합소득산출세액 I 373
08 종합소득산출세액 II 375
09 종합소득산출세액 III 379

CHAPTER 03 사업소득
01 사업소득 – 부동산임대업 I 382
02 사업소득 – 부동산임대업 II 384
03 사업소득 – 부동산임대업 III 385
04 사업소득금액 I 386
05 사업소득금액 II 388
06 사업소득금액 III 391
07 사업소득금액 - 접대비 394
08 사업소득금액 – 기부금 I 396
09 사업소득금액 – 기부금 II 398
10 사업소득금액 - 지급이자 401
11 업무용승용차 403
12 추계시 사업소득금액 I 406
13 추계시 사업소득금액 II 407

CHAPTER 04 근로ㆍ연금ㆍ기타소득
01 근로소득금액 I 410
02 근로소득금액 II 413
03 근로소득금액 III 415
04 근로소득금액 IV 417
05 근로소득금액 V 419
06 근로소득금액 VI 421
07 근로소득금액 VII 424
08 연금소득금액 - 공적연금 427
09 연금소득금액 – 사적연금 I 428
10 연금소득금액 – 사적연금 II 430
11 연금소득금액 433
12 기타소득금액 437
13 연금소득금액과 기타소득금액 439
14 근로소득금액과 기타소득금액 I 442
15 근로소득금액과 기타소득금액 II 446
16 종합소득금액－종합문제 I 450
17 종합소득금액－종합문제 II 454
18 종교인소득 460

CHAPTER 05 소득금액계산의 특례
01 결손금 및 이월결손금 I 462
02 결손금 및 이월결손금 II 464
03 공동사업 466
04 동업기업과세특례 I 468
05 동업기업과세특례 II 471

CHAPTER 06 종합소득세액의 계산
01 인적공제 474
02 종합소득공제 I 476
03 종합소득공제 II 477
04 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 I 479
05 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 II 481
06 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 III 485
07 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 IV 490
08 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 V 495
09 종합소득공제 및 세액공제 I - 근로소득자 500
10 종합소득공제 및 세액공제 II - 근로소득자 506
11 종합소득공제 및 세액공제 III - 근로소득자 511
12 종합소득공제 및 세액공제 IV - 근로소득자 514
13 종합소득공제 및 세액공제 V – 근로소득자 518
14 종합소득공제 및 세액공제 VI – 근로소득자 523
15 종합소득공제 및 세액공제 VI – 성실사업자 530
16 종합소득 결정세액 533

CHAPTER 07 퇴직소득세
01 공적연금 일시금 538
02 임원퇴직소득한도 & 퇴직소득산출세액 540
03 임원퇴직소득한도 543

CHAPTER 08 양도소득세
01 양도차익의 계산 546
02 토지 ․ 건물 일괄공급 549
03 양도소득금액의 계산 I 550
04 양도소득금액의 계산 II 552
05 양도소득금액의 계산 III 554
06 양도차손 557
07 이월과세 vs 부당행위계산부인 559
08 이월과세 561
09 고가주택 I 564
10 고가주택 II 566
11 고가주택 III 569
12 고가주택 IV 570
13 양도소득산출세액 575
14 양도소득세와 증여세 577
15 양도차익의 계산 – 부담부증여 580
16 국외자산의 양도 582
17 국외전출세 584

PART 03 부가가치세법

CHAPTER 01 부가가치세 총론
01 재화와 용역의 공급시기 588
02 영세율 590

CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산
01 과세표준의 계산 I 592
02 과세표준의 계산 II 595
03 과세표준의 계산 III 597
04 과세표준의 계산 IV 600
05 과세표준의 계산 V 604
06 과세표준의 계산 VI 607
07 과세표준의 계산 VII 610
08 면세전용 614
09 폐업시 잔존재화 I 615
10 폐업시 잔존재화 II 617
11 부동산 일괄공급 I 620
12 부동산 일괄공급 II 621
13 부동산 일괄공급 III 623
14 겸용주택의 임대용역 I 627
15 겸용주택의 임대용역 II 629
16 부동산 임대 및 공통사용재화 공급 631
17 매출세액의 계산 I 634
18 매출세액의 계산 II 638
19 매출세액의 계산 III 643

CHAPTER 03 매입세액의 계산
01 환수효과와 누적효과 646
02 의제매입세액 I - 과세사업자 648
03 의제매입세액 II 650
04 의제매입세액 III 653
05 공통매입세액 및 의제매입세액 I 656
06 공통매입세액 및 의제매입세액 II 660
07 납부세액 재계산 I 662
08 납부세액 재계산 II 663
09 겸영사업자 I 666
10 겸영사업자 II 669
11 겸영사업자 III 673
12 납부세액의 계산 676
13 가산세 I 678
14 가산세 II 680
15 가산세 III 682
16 가산세 IV 684
17 매입세액－종합 687
18 납부세액의 계산 - 종합 690

CHAPTER 04 간이과세
01 차가감납부세액 696
02 납부세액과 공제세액 698
03 간이과세 과세구조 I 701
04 간이과세 과세구조 II 703
05 재고매입세액과 재고납부세액 705

PART 04 상속세 및증여세법

CHAPTER 01 상속세
01 상속세 과세가액 710
02 상속세 과세표준 I 712
03 상속세 과세표준 Ⅱ 713
04 상속세 과세표준 Ⅲ 715
05 상속세 과세표준 IV 716
06 상속세 과세표준 V 719
07 상속세 납세의무 I 722
08 상속세 납세의무 II 724

CHAPTER 02
증여세
01 증여세 과세표준 726
02 증여세산출세액 I 728
03 증여세산출세액 II 730
04 증여세와 양도소득세 732
05 저가양수·고가양도 736
06 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 738
07 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 740
08 초과배당에 따른 이익의 증여 742
09 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 745
10 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅰ 747
11 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅱ 751

CHAPTER 03
재산의 평가
01 비상장주식의 평가 I 752
02 비상장주식의 평가 II 754


부록:세무회계 필기노트 목차
part1 법인세법 p4
part2 소득세법 p116
part3 부가가치세법 p178
part4 상속세 및 증여세법 p.208